2025个人所得税专项附加扣除

个人所得税 APP 是国家税务总局专为个人用户打造的手机专项附加扣除软件，它也常被叫做个税专项附加扣除 APP、个税扣除 APP 等。目前，该 APP 涵盖 7 项个税专项附加扣除项目，分别为子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人，以及今年 3 月新添的“3 岁以下婴幼儿照护”。在 3 岁以下婴幼儿照护扣除方面，按每名婴幼儿每月 1000 元的标准定额扣除，一年共计 12000 元。不管婴幼儿在国内还是国外出生，都能享受此扣除政策。父母可以选择由一方按扣除标准的 100%进行扣除，也能选择双方分别按扣除标准的 50%扣除，也就是一人每月扣除 500 元。需注意，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。对于有多个子女的父母，还能针对不同子女选择不同的扣除方式。

依据政策要求，每年12月需对次年享受专项附加扣除的具体内容予以确认。当下，2024年个人所得税专项附加扣除已正式开启确认流程。在确认2023年度专项附加扣除时，要是扣除内容和上一年度并无差异，纳税人可选择“一键带入”功能，便捷快速地完成办理；要是扣除内容出现变化，那么就需要纳税人重新进行填报。倘若未能及时确认，2023年度已填报的专项附加扣除信息会自动被视作有效，且延长至2023年。此外，点击“去查询”按钮，便能查看2023年及以往年度已填报的专项附加扣除信息。

2024个人所得税专项附加扣除app具体怎么操作，怎么填写？

一、使用过专项附加扣除的用户，可参照下文操作：

1、打开个税专项附加扣除app，首页即显示了2023年度专项附加扣除开始确认啦，点击去确定；

2、可以点击去确定，使用一键带入功能，可将您符合条件的2023年度扣除信息一键带入到2023年继续使用。

3、登陆你的账号，输入短信验证码后成功登陆；

4、专项附加扣除涵盖子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人，还有今年3月新添的“3岁以下婴幼儿照护”项目。专项附加扣除信息要求纳税人每年提交一次，填报记录应选择2023年。小编在此运用一键带入功能，能节省大量时间。

5、即将带入2023年度信息，在此确认您是否继续操作。需特别注意：若家庭成员身份信息验证未通过，或者专项附加扣除信息已失效，这些信息将无法被带入。您可以自行填报下一年度的专项附加扣除内容。

6、仔细查看专项附加扣除信息，这里小编只有子女教育和赡养老人2项；

7、点击每一项可以仔细确定信息，如信息不正确，可以修改；

8、最后返回确定界面，一键确认即可。

二、如果你是新人，今年刚刚使用个税专项附加扣除app，需要手动一项一项添加专项附加扣除。

1、建议：首先将家庭成员信息录入系统，等下填写各种专项附加扣除只需要选择，非常的方便；

2、点击添加按纽，可以将全部的家庭成员信息录入；

3、成功录入后，点击办税，选择专项附加扣除填报；

4、个人所得税专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人，3岁以下婴幼儿照护；

5、这里以子女教育为例，点击弹出填报准备，因为第一步已经录入了家庭成员信息，直接点击进入填报；

6、输入本人信息，包括手机号码，电子邮箱，联第地址，如不正确可以修改；

7、选择扣除年度，子女信息，当前受教育阶段，当前受教育阶段时间等等信息，确定；

8、设置扣除比例，如果父母双方都有交职工社保，可以选择50%平均扣除，建议选择一方的100%全额扣除；

9、申报方式：

- 综合所得年度自行申报：年底一次性申报；

- 通过扣缴义务人申报：每月申报；

两种申报方式各有不同，根据自身的情况进行申报；

10、其他的专项附加扣除，操作方法类似，用户可以自行操作。

个人所得税专项附加扣除的项目有哪些?

目前个税专项附加扣除已经增加到7项，分别是子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护。

1、子女教育方面：

按照每个子女每月1000元的标准定额扣除。

2、继续教育方面：

在中国境内，纳税人若接受学历（学位）继续教育，其支出在学历（学位）教育期间，每月按400元的定额标准进行扣除。而当纳税人接受技能人员职业资格继续教育或者专业技术人员职业资格继续教育时，其相关支出在取得对应证书的当年，按3600元的定额标准扣除。

3、大病医疗方面：

在同一个纳税年度里，若纳税人产生了和基本医保有关的医药费用支出，在扣除医保报销后，其个人负担（即医保目录范围内的自付部分）累计超出15000元的那部分费用，纳税人可在办理年度汇算清缴时，在80000元的限额内按照实际情况进行扣除。

4、房贷利息方面：

按照每月1000元标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。

5、住房租金方面：

直辖市、省会（首府）城市、计划单列市以及国务院所确定的其他城市，其扣除标准设定为每月1500元。对于市辖区户籍人口数量超过100万的城市，扣除标准是每月1100元。而市辖区户籍人口数量不超过100万（包含100万）的城市，扣除标准则为每月800元。

6、赡养老人方面：

若纳税人属于独生子女，那么将按照每月2000元的标准进行定额扣除；要是纳税人并非独生子女，则需和其兄弟姐妹共同分摊每月2000元的扣除额度，而且每个人所分摊到的额度不得超过每月1000元。

7、3岁以下婴幼儿照护方面：

按照每名婴幼儿每月1000元的标准定额扣除，一年一共12000元。无论婴儿在国内还是国外出生，都可以享受扣除。

常见问题

1、子女的范围包括哪些？

子女包括婚生子女、非婚生子女、养子女、继子女。也包括未成年但受到本人监护的非子女。

2、当前受教育阶段开始时间是什么意思？

当前受教育阶段开始时间为您的子女处于当前受教育阶段的起始时间，具体到年月。

比如，您的子女正在接受小学或初中阶段的义务教育，则您子女的当前受教育阶段开始时间为小学一年级入学年月。

3、可享受专项附加扣除的继续教育类型有哪些？

根据税法规定，学历（学位）继续教育和有关部门认定的技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育的教育支出可享受税前扣除。

4、我申报的专项附加扣除信息什么时间生效？

大病医疗支出只能由您本人在次年办理汇算清缴时自行申报扣除。

5、大病医疗个人负担部分金额是按照患者累计，还是按照家庭累计？

大病医疗个人负担部分金额是按照患者累计，且按人分别计算限额。

6、贷款合同编号、首次还款日期、贷款期限如何填写

请查阅您的贷款合同，据实填写。具体可咨询您的贷款银行。贷款期限的单位为月。

7、分配比例如何理解？

经夫妻双方约定，可以选择由其中一方扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不得变更。

夫妻两人在婚前各自购买住房且均为首套住房贷款，针对其贷款利息支出，婚后有两种扣除方式。一是选择其中一套所购住房，由购买方按照扣除标准的100%进行扣除；二是夫妻双方对各自购买的住房，分别按照扣除标准的50%扣除。需注意，选定的具体扣除方式在一个纳税年度内不得更改。

8、被赡养人未满60周岁可不可以提前填报信息？

可以。当被赡养人年满60周岁当月即可享受税前扣除。

9、公司为我申报的信息我能修改吗？我申报的信息公司能够修改吗？

您申报的专项附加扣除信息，您的扣缴义务人只可以查看不可以修改。扣缴义务人为您申报的专项附加扣除信息，您可以修改，您修改之后，扣缴义务人不可以再次修改。

10、我实际享受的专项附加扣除金额与预期不一致，应如何处理？

- 请检查您填写的专项附加扣除信息是否有误。

- 与扣缴义务人确认是否存在其录入金额错误或未及时下载您填报的扣除信息等问题。

- 在您与扣缴义务人均填写正确的情况下，可进一步咨询专业人士或税务机关。

更新日志

v2.0.5版本

1、优化部分功能的用户体验。